税收理论与实务 （税收理论与实务）

简介

该书为“21世纪高等职业教育通用技术规划教材（经济类专业）”之一。根据高等职业教育的培养目标和要求，该书注重以技能培养为主线，以我国现行的税收法律为依据，以实用性为目的，以必需、够用为原则，在有选择地阐述税收基本理论的基础上，着重介绍税收实务。

该书以流转税和所得税为重点，辐射各个税种，重点突出，实用性强，符合高等职业教育的要求。

图书信息1

基本信息

书名: 税收理论与实务

ISBN: 9787313065506

开本: 16开

定价: 35.00元

内容简介

《税收理论与实务》体系结构严谨，内容新颖，并通过大量的例题训练加强学生对理论知识的理解和掌握，强化学生应用能力的培养，突出应用性特点。

《税收理论与实务》适宜用作高等职业院校会计、投资与理财、财政金融、商务管理等经济类专业的授课教材，也可作为会计、税务工作人员的培训或自修用书。

图书目录

1 概论

2 增值税

3 消费税

4 营业税

5 城市维护建设税

6 关税

7 企业所得税

8 个人所得税

9 资源税

10 土地增值税

11 房产税与契税

12 印花税

13 其他各税

14 税收征收管理

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基本信息

作者：杨冬梅

ISBN：10位[781134002X] 13位

出版社：对外经济贸易大学出版社

出版日期：2007年

定价：29.00 元

内容提要

本书主要介绍了税收的基本概念、原理和我国税收体系中主要税种的基

本内容。全书分为12章，主要内容为：概论、流转税制、增值税、消费税、

营业税、关税、所得税制、企业所得税、个人所得税、资源课税、财产课税

和行为目的课税。

本书根据高等院校经济学和工商管理学类专业的教学要求及特点编写，

力求简明扼要、重点突出、条理清晰、具体务实，可作为高等院校经济学和

工商管理学大类各专业本、专科学生教材，也可作为相关专业在职人员的培

训教材和自学参考用书。

图书目录

第1章 税收概论

第2章 税收的原则

第3章 税收的宏观经济效应

第4章 税收的微观经济效应

第5章 税收负担

第6章 税制结构

第7章 流转课税

第8章 所得课税

第9章 资源课税

第10章 财产与行为课税

第11章 国际税收

第12章 税收管理体制

第13章 税收征收管理

第14章 税收行政复议和行政赔偿

参考文献

……

图书信息3

基本信息

书 名: 税收理论与

实务

作者：王韬

出版社：科学出版社

出版时间： 2010年8月19日

ISBN: 9787030184115

开本： 16开

定价: 32.00元

内容简介

本书系统介绍了中国现行税收制度中各个税种的构成要素、计算方法和征纳管理，介绍了税收法规政策的更新变动，重点阐释了主要税种在各种情形下的实际税务处理方法。与同类书相比，本书的突出特点是其作为教材的好用好读。好用表现在本书充分考虑到教学的实际需要，尽力做到各章内容相对独立，篇幅大体均衡，便于教师根据不同的学时要求取舍讲授内容，并容易适应每次课两学时或四学时的教学节奏。各章配有适量的习题、例题和案例分析，便于课堂讲解和讨论、课后练习以及组织考试。此外还给教师提供教学课件、教学方案、补充案例与习题、习题解答以及各章相关税收法规目录。好读表现在本书尽力避免税法条文的罗列，根据教学特点和逻辑要求合理组织章节内容，辅以大量例题和案例，语言明晰流畅，并使用具有知识性和趣味性的专栏文章介绍部分内容。本书适于用作各类MBA学生的“税收理论与实务”课程教材，大专院校财政税收、会计、财务等财经管理类专业学生的“中国税收”或“税收学”课程教材，由于本书具有很强的实用性，它也适于用作企业涉税人员和税务机关人员的参考书。

图书目录

前言

第1章 税收导论

1.1 税收的特征

1.2 税收制度及其构成要素

1.3 税收原则

1.4 税收分类

1.5 我国税收管理体制

习题

第2章 增值税

2.1 增值税的原理及类型

2.2 增值税的要素

2.3 应纳税额的计算

2.4 特定行为的增值税处理

2.5 减免税优惠

2.6 出口货物退（免）税

2.7 纳税申报与缴纳

习题

第3章 消费税

3.1 消费税概述

3.2 消费税的征税范围和纳税人

3.3 消费税的税目税率

3.4 应纳税额的计算

3.5 几种特定行为的处理

3.6 进、出口中的消费科计算

3.7 纳税申报与缴纳

习题

第4章 营业税

4.1 营业税概述

4.2 营业税的征税范围和纳税人

4.3 营业税的税目和税率

4.4 应纳税额的计算

4.5 特定行为的营业税处理

4.6 减免税优惠

4.7 纳税申报与缴纳

习题

第5章 关税

5.1 关税概述

5.2 关税制度

5.3 关税完税价格

……

第6章 个人所得税

第7章 企业所得税

第8章 企业特定事项的所得税处理

第9章 特定目的与行为类税

第10章 资源类税

第11章 财产类税

参考文献

编辑推荐

《税收理论与实务》为21世纪经济管理规划教材之一。

文摘

版权页：

插图：

销售折让是指货物销售后，由于其品种、质量与合同约定不符等原因购货方未予退货，但销货方需给予购货方的一种价格折让。销售折让不仅涉及销货价款或折让价款的退回，还涉及增值税的退回。为此，税法规定，一般纳税人因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售退回或折让当期的销项税额中扣减；购货方因进货退出或折让而收回的增值税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。本章第七节“开具专用发票后发生退货或销售折让的处理”。如果纳税人在发生进货退出或折让而收回价款和增值税额，没有相应地减少当期进项税额，造成虚增进项税额而减少纳税的，属于偷税行为，将按偷税予以处罚。

2）以旧换新方式销售货物

以旧换新是指纳税人在销售自己的货物时，有偿收回旧货物的行为。税法规定，采用以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定计税销售额，不得扣除旧货物的收购价格。这是因为销售与收购是两个不同的业务，销售额与收购额不能相互抵减。要防止出现销售额不实、减少纳税的现象。

序言

本教材于2006年由清华大学出版社出版，曾一度被多所高等院校作为财经类专业的热门教材。由于近几年来我国税收政策和制度进行了重大调整；我国税收理论研究也有了新的发展，原有的教材的内容已不能完全适应改革发展的需要。为此，我们组织力量深入调研，在原教材的基础上对新教材的内容作了全面的修改和补充。

修订后的新教材具有以下特点：

在税收理论方面，对税收原则等理论进行了细化，使之更加充实；

在税收实务方面，补充了"两税合并"后的企业所得税的新内容及调整后的个人所得税、土地使用税、耕地占用税等新规定，

作者简介

贺飞跃，男，1972年8月出生于湖南衡南。湖南财政经济学院副教授，中国注册会计师，中国注册税务师，湖南省普通高校青年骨干教师，国内纳税筹划专家，担任多家知名公司财税综合顾问。长期从事《税收理论与实务》、《税收筹划》、《税收实验》等课程教学和科研工作。主编教材《税收筹划理论与实务》（2006年第一版、2008年第二版）、《Excel税收计算、申报、分析与筹划》（2010年），主持省级课题多项，发表论文40余篇，多篇被人大复印资料全文转载。曾在国内各大城市巡回讲座，为税务部门、会计师事务所、税务师事务所、上市公司、房地产公司讲授多个税收专题。理论扎实，治学严谨，业务精湛，贴近实践，在2006全国税法知识大赛中荣获一等奖