如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？

根据你滴提问：“如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？”，我个人觉得最好的办法是进行纳税筹划，合理避税，坚决不去虚开没有实际业务的发票尤其是增值税专用发票；要降低税务成本，主要从增值税、个人所得税和企业所得税三个税种去考虑纳税筹划。

分下述几种情况进行筹划：

一、企业为小规模纳税人的有限责任公司

每年三月份前可以到主管税务所申请企业所得税核定征收，一般是确认收入没问题，选择核定应税所得率的办法核定，每个省都可以核定，只是不对外宣传，而且企业所得税应税所得率各省根据行业每年都会有文件，在本省的税务局网站就能搜索出来。

二、企业为小规模纳税人的私营独资企业

也是每年三月份前可以到主管税务所申请核定征收，由于独资企业不交企业所得税，只需要按生产经营所得缴纳个人所得税，这里核定的是个人所得税应税所得率，其他同为小规模纳税人的有限责任公司。

三、企业为一般纳税人的有限责任公司或私营独资企业

税务局对一般纳税人的账务要求比较严，除企业职工灶500元以下购买米、面、油、蔬菜等可以以收据入账、工资薪金、固定资产折旧费等可以自制凭证入账外，其他都需要发票入进成本。可以采用以下方式解决发票问题：

法人名下新设个体工商户，设立个体工商户数量根据企业规模大小来确定，确保新设立的每个个体工商户每个季度的销售收入（开票收入）不要超30万元，目的一是可以不用交纳增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，二是个体工商户现在是按照的数量而不是按自然人计算交纳个人所得税，由于生产经营所得个人所得税是五级累进税率，照的数量越多，在总收入不变的情况下按照交纳的个人所得税比按自然人交纳的个人所得税高很多。通过这些个体工商户给企业供原材料，既解决了发票问题，让企业少交企业所得税，而且由于个体工商户不用交企业所得税，按“双定”（定期定额）管理，又解决了企业不用按利息、股息、红利所得交纳个人所得税问题。

要减少税务上的麻烦，降低成本和风险，最重要的是找到专业的人，来做专业的事。很多大型的企业，都是有这个专门的税务岗位的，不仅仅是税务专员，还有税务经理和总监，天天干的就是税务筹划和风险控制的活儿。而很多的小企业，可能没有那么多的人力物力，但是如果企业的业务比较复杂，或者是已经有了一定的体量和规模，那么也建议要找到专业的财务来把控。

1. 企业的税务风险

很多时候企业的税务风险，专业人员是能够及时识别和把控的。比如报出去的资产负债表，结构比例正不正常；利润表上的毛利率、成本费用的构成是否合理；工资申报有没有涉及到什么风险点；各个税种的申报有没有什么异常；有没有出现未申报或者申报项目类别不齐全、金额不足的情况；对上下游企业的把控是否到位，别因为对方企业有问题被牵连查到；企业的税负率有没有出现异常情况，进销项有没有异常等等。这些诸多事项如果出现问题，那么可能预示着企业有比较高的税务风险，或者即使是没有，那么如果不提前排除异常，也可能会有不必要的麻烦。

2. 企业的税务筹划

税务筹划必须要找专门的人来做。不仅仅是要达到降低税收成本的目的，同时也不能增加税收的风险，同时还要与企业的业务相结合。比如，在企业成立之初，就要考虑好是设立什么形式的企业，是自己设立企业还是合伙创业（单干还是抱团）？自己设立企业选择哪种形式（小打小闹还是要大干一场，税收情况如何）？以自然人持股好还是法人持股好（考虑后期分红）？是实名持股好，还是代持好？（有没有上市的梦想）等等。

所以，企业的税务问题，很多时候还是要有赖于“人”的问题。必要的时候，找专业的人，来把控好税务的风险和成本。

题主表达的意思是，既要降低涉税风险，减少不必的麻烦，又要降低税务成本，实现股东财富最大化的目标。

其实这就涉及企业财务人员的税务工作职责问题，我认为主要是两个方面：纳税筹划和纳税遵从。

一、纳税筹划。

所谓纳税筹划，就是从企业的控股权架构，业务流程等各方面提前从税务的角度做出安排，利用各项公开的税收政策，达到合法节税，降低企业税收负担的目的。

比如：

1、在公司成立时，是以自然人身份出资，还是以法人名义出资？不同的处理方式，最终的税收负担是不一样的。

2、在公司经营过程中，是否可以享受高新技企业的税收优惠政策？是否可以通过合法筹划，享受小型微利企业的税收优惠政策？如果已经不属于小微企业的范畴，是否可以通过公司拆分等方式达到小型微利企业的标准？是选择一般纳税人，还是选择小规模纳税人？

3、在公司经营过程中，可以通过科学合理的制度设计规范业务流程，比如合同签订审批流程、费用报销流程、付款流程等等，减少制度设计上的弊端。

二、纳税遵从。

纳税遵从，是指依照税法的规定履行纳税义务，及时、准确地申报缴纳应缴纳的各项税款，服从税务部门管理。

纳税遵从属于企业的日常工作，对企业经营过程中产生的各项税款，必须及时准确的申报缴纳，履行纳税人应尽的的纳税义务。

这就要求企业的办税员熟悉国家的各项税收政策法规，对经营过程可能存在的各项潜在的税收风险及时纠正。当然了，也可以聘请专业机构的专业人员作为企业的税收顾问，目的就是降低企业的涉税风险，实现股东财富最大化的目标。

关于这个问题回答如下：

1.回答这个问题心情有点复杂，在目前税制和税收监管环境下，实际上即使你依法规范经营，可能因为你的交易方出现问题，你也可能要被牵连，为此需要提供证据证明清白。比如你的业务是真实合法的，但你的上游企业因为各种原因没有缴税走逃了，你有可能被列入接受虚开的嫌疑对象。

2.目前随着税收征管信息化建设的进一步深入，总体看，税源监控的精准度提升了。税务机关目前基本采取的无风险不打扰的办法。一旦有税收风险预警，则采取相应的风险应对措施。

3.要想减少不必要的税务上的麻烦。个人建议应做好以下几点：

一是要依法准确申报纳税。实务发现很多纳税人申报表填写有明显错误，自然会被税务机关预警监控和提示。比如房地产开发企业你的财务报表明明显示有大量预收账款 ，但是企业所得税没有预收账款企业所得税申报数据填报，增值税没有预缴增值税数据填报。这就是明显的申报问题。比如你的资产负债表长期股权投资有减少，但投资收益企业所得税年度汇算报表填报数据为零，等等。

二是财务核算一定要规范。实务中发现有的企业出现税收风险与财务报表核算不规范有关。比如应确认收入的不及时确认，实务中发现有的企业居然有营业成本，可是没有对应对营业收入。

三是有疑问及时与主管税务机关沟通。遇到不清楚的问题，一方面自己查找文件资料，分析判断如何处理，另一方面可与主管税务机关沟通。涉及重大金额的税收政策问题，对咨询专业人士，学会比较分析判断，一定要谨慎。

你提出的这个课题看上去似乎有点大，但是分解下来，无非就是如何在降低税务成本的同时又减少涉税风险。

这不就是我们常说的纳税筹划吗？

如果仅仅是做做账，开下发票，按期办理纳税申报，这一般的财税人员也就可以做得到了，但是要能做到税收筹划这个水平，确实不容易。

前几个月，老周认识一个做股权投资的企业老板，他们公司注册资金是1个亿，前期的投资基金大概有5000多万元，主要想投资我们市县区的优质幼儿园，他们想找一个擅长股权变更相关法律、懂创投企业税收筹划及财务管理的财务总监，开价的年薪是40万，在我们这个七八线城市确实是不低了，老周自认为是难以胜任，也不知道他后面找到合适的人没有。足见税收筹划并不是一件简单的事。

关于税收筹划，老周根据自己10来年的税收工作经历谈谈我的看法。

一、熟练掌握各项税收政策

这个真的不容易，目前我们的税费种就有18个，仅仅增值税的文件就有300多条，企业所得税的文件比这个只多不少，还有发票管理，征收管理等，光是把这些文件政策看完就不知道要看多久，更别提融会贯通了。

而且税收政策更新特别快，自年初新冠疫情发生以来，财政部税务总局的关于增值税的文件就有30多个，哪怕是税务局的人都很难全部掌握。

公司注册时选择合伙企业还是有限责任公司？选择一般纳税人还是小规模纳税人？疫情期间享受免征增值税优惠的发票要怎么选择？小规模纳税人要被强制转为一般纳税人了该怎么办？这些都涉及到税收筹划的，需要财税人员对税收政策有综合深度的考虑，而且有些流程是不可逆的，一旦选择了就不可回转了。

尤其是土地增值税的清算，关于车库的面积和数量的规划对土地增值税的税负有很大的影响，弄好了可以给开发商节省上百万的税款。

二、与主管税务机关保持良好的私人关系

记住关键词，是“私人关系”。税务局这个部门说强势也谈不上，比起政府办、县委办，公检法等部门，税务局的影响力其实是比较有限的，毕竟其行政执法的对象只是纳税人。而且，这几年税务局不断强调纳税服务，税收执法的权力好像被逐步弱化了。

但是，对纳税人来说，税务局的存在感还是非常强的，税法的专业性和复杂性相对其他行政部门来说更上一个台阶。

与税务局保持公事公办的关系，只能说非常普通的处事方式，对企业的帮助并不会太大，因为有些关键税法信息，税务局不会给你做详细解读的，很多时候都得靠自己的理解。但是，如果有比较好的私人关系，那就不一样了，专管员可以给你做更多的信息解读，让财务人员在处理税务事项过程中更加有针对性，也更加有效的避免涉税风险，有过这方面经验的财务人员应该懂的。

税务筹划入门容易，想要成为高手是非常难的，没有丰富的实践经验是很难成为业内高手，尤其在企业重组并购、清算、股权投资等领域的税收筹划，更是难度倍增，当然普通企业的税收筹划就容易多了。

总之，想要降低企业的税务成本和风险这事，对不同规模的企业有不同的难度，但是如实申报纳税是最基本的要求，让我们共同努力吧。

吃透税法，最简单的就是把你们税所的税管员巴结好，直接问他你们企业能享受啥，还有再评一个a级纳税单位

说实话，没做过税务。您的意思是避税吧。那就要搞清楚哪些收入是对接税务系统的，然后排除法，就是免税的。

你提出的这个课题看上去似乎有点大，但是分解下来，无非就是如何在降低税务成本的同时又减少涉税风险。

这不就是我们常说的纳税筹划吗？

如果仅仅是做做账，开下发票，按期办理纳税申报，这一般的财税人员也就可以做得到了，但是要能做到税收筹划这个水平，确实不容易。

前几个月，老周认识一个做股权投资的企业老板，他们公司注册资金是1个亿，前期的投资基金大概有5000多万元，主要想投资我们市县区的优质幼儿园，他们想找一个擅长股权变更相关法律、懂创投企业税收筹划及财务管理的财务总监，开价的年薪是40万，在我们这个七八线城市确实是不低了，老周自认为是难以胜任，也不知道他后面找到合适的人没有。足见税收筹划并不是一件简单的事。

关于税收筹划，老周根据自己10来年的税收工作经历谈谈我的看法。

一、熟练掌握各项税收政策

这个真的不容易，目前我们的税费种就有18个，仅仅增值税的文件就有300多条，企业所得税的文件比这个只多不少，还有发票管理，征收管理等，光是把这些文件政策看完就不知道要看多久，更别提融会贯通了。

而且税收政策更新特别快，自年初新冠疫情发生以来，财政部税务总局的关于增值税的文件就有30多个，哪怕是税务局的人都很难全部掌握。

公司注册时选择合伙企业还是有限责任公司？选择一般纳税人还是小规模纳税人？疫情期间享受免征增值税优惠的发票要怎么选择？小规模纳税人要被强制转为一般纳税人了该怎么办？这些都涉及到税收筹划的，需要财税人员对税收政策有综合深度的考虑，而且有些流程是不可逆的，一旦选择了就不可回转了。

尤其是土地增值税的清算，关于车库的面积和数量的规划对土地增值税的税负有很大的影响，弄好了可以给开发商节省上百万的税款。

二、与主管税务机关保持良好的私人关系

记住关键词，是“私人关系”。税务局这个部门说强势也谈不上，比起政府办、县委办，公检法等部门，税务局的影响力其实是比较有限的，毕竟其行政执法的对象只是纳税人。而且，这几年税务局不断强调纳税服务，税收执法的权力好像被逐步弱化了。

但是，对纳税人来说，税务局的存在感还是非常强的，税法的专业性和复杂性相对其他行政部门来说更上一个台阶。

与税务局保持公事公办的关系，只能说非常普通的处事方式，对企业的帮助并不会太大，因为有些关键税法信息，税务局不会给你做详细解读的，很多时候都得靠自己的理解。但是，如果有比较好的私人关系，那就不一样了，专管员可以给你做更多的信息解读，让财务人员在处理税务事项过程中更加有针对性，也更加有效的避免涉税风险，有过这方面经验的财务人员应该懂的。

税务筹划入门容易，想要成为高手是非常难的，没有丰富的实践经验是很难成为业内高手，尤其在企业重组并购、清算、股权投资等领域的税收筹划，更是难度倍增，当然普通企业的税收筹划就容易多了。

总之，想要降低企业的税务成本和风险这事，对不同规模的企业有不同的难度，但是如实申报纳税是最基本的要求，让我们共同努力吧。

减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险，那就要做到不多交税、不少交税，也不提前交税、不延时纳税。要求税务负责人要具备专业的税务知识和经验，在日常业务上也要有足够的税务风险管控意识。

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